Сделки с еврооблигациями

1. Сделки, в том числе ПФИ, которые не влекут возникновение права собственности на ценные бумаги (Письмо Банка России от 17.05.2022 N 38-5-3/1414 "О направлении ответов на часто задаваемые вопросы, поступающие от профессиональных участников рынка ценных бумаг")
2. Сделки (операции), стороной которых является ЦБ РФ и государственные органы (например, при первичном размещении ОФЗ) ( пп.д) п. 1 Указ Президента РФ №81)
3. Сделки (операции) с Азиатским банком инфраструктурных инвестиций, Международным банком экономического сотрудничества, Международным инвестиционным банком, Новым банком развития; (пп.  б) п. 1 Указ Президента РФ №738)
4. Безвозмездные сделки (операции), а также сделки (операции) в размере, не превышающем 1 рублей, ФЛ-резидентов по пориобретению у недружественных ФЛ, при условии, что стороны указанных сделок (операций) являются супругами или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (Выписка из протокола заседания Комиссии от 23.05.22 №52/2)
5. Передача облигаций недружественным нерезидентом, который владел данными облигациями и осуществлял все связанные с этим действия в интересах лица, которому они передаются (например, возврат ценных бумаг из траста или от брокера, являвшегося титульным собственником) (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
6. Перевод облигаций без перехода прав на них (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
7. Операции, совершаемые помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам (исполнение судебных решений, конвертация и так далее) (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
8. Списание облигаций со счета депо номинального держателя и их зачисление на другой счет депо номинального держателя. (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)

9. Продажа нерезиденту иностранных ценных бумаг, которые принадлежат резиденту и учитываются на счетах НРД в иностранных депозитариях. Расчеты проводятся за счет средств, учитываемых на счете типа "С". Сделки заключаются путем проведения торгов.

   Совокупная начальная стоимость бумаг - не более 100 тысяч рублей. (Указ Президента РФ №844 от 08.11.2023)

Дополнительно для российских кредитных и некредитных финансовых организаций:

1.  Сделки (операции) по продаже недружественным нерезидентам и лицам, подконтрльньным им, иностранных ценных бумаг, права на которые возникли у финансовых организаций и их клиентов - резидентов до 22.02.2022 либо после 22.02.2022, но помимо их воли (исполнение судебных решений, конвертация и так далее).  Условие: Зачисление денежных средств по указанным сделкам (операциям) в полном объеме на банковский счет, открытый в российской кредитной организации (корреспондентский счет).  (Выписка из протокола заседания Комиссии от 07.09.22 №85)
2. Сделки (операции) российских кредитных и некредитных финансовых организаций, являющихся резидентами и находящимся под контролем недружественных иностранных лиц, с резидентами, от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся недружественными иностранными лицами, либо находящихся под контролем указанных лиц, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги (в том числе в случаях, когда указанные сделки (операции) осуществляются по поручению российских кредитных и некредитных финансовых организаций третьими лицами). (Выписка из протокола заседания Комиссии от 11.04.22 №30)

3. Сделки (операции) на организованных торгах  финансовых организаций, являющихся участниками торгов и находящихся под контролем лиц недружественных государств, с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся лицами недружественных государств

   Депозитарии в таком случае совершают операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя. (Письмо ЦБ РФ №018-38/1903 от 18.03.2022 и Письмо ЦБ РФ №38-1-7/1488 от 25.05.2022)

4. Сделки (операции) от своего имени и за счет клиентов-финансовых организаций, зарегистрированных на территории РФ и находящихся под контролем лиц иностранных государств, осуществляющих недружественные действия, брокеров на организованных торгах.

   Депозитарии в таком случае совершают операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя (Письмо ЦБ РФ №018-38/1903 от 18.03.2022)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
  
  Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ № 81 от 01.03.2022 

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

а) сделки (операции) совершены на основании разрешений, предусмотренных Указами № 138 либо № 81;

б) такие бумаги приобретены на организованных торгах;

в) такие бумаги приобретены до 1 сентября 2024 г. у владельца (ДУ) ценных бумаг, который не является недружесвенным лицом, под  российским депозитарием;

Операции внутри одного депозитария:

• операции, совершаемые без перехода прав на обособленные ценные бумаги по открытым в этом депозитарии счетам депо;
• операции, связанные с погашением обособленных ценных бумаг;
• операции, совершаемые с переходом прав на обособленные ценные бумаги в порядке универсального правопреемства по открытым в депозитарии счетам депо;
• операции, совершаемые в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента РФ;
• операции, совершаемые помимо воли владельца ценных бумаг (лица, осуществляющего права по ценным бумагам) в рамках исполнения судебных решений;

Операции по списанию бумаг в другой депозитарий:

• операции, совершаемые помимо воли владельца ценных бумаг (лица, осуществляющего права по ценным бумагам) в рамках исполнения судебных решений;
• операции, совершаемые между открытыми в депозитариях (в реестре владельцев ценных бумаг) счетами депо (лицевыми счетами) владельца ценных бумаг (лица, осуществляющего права по ценным бумагам) без перехода прав на обособленные ценные бумаги;
• операции, совершаемые с переходом прав на обособленные ценные бумаги в порядке универсального правопреемства;
• операции совершаемые в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента Российской Федерации.

Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

Исключение: 

1. Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств, зарегистрированные в РФ
2. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)

а) на совершение сделок (операций) с замещаемыми еврооблигациями РФ получены разрешения, предусмотренные Указами Президента РФ N 81 или N 138. 

б) замещаемые еврооблигации РФ приобретены на организованных торгах либо у владельца (ДУ) еврооблигаций РФ, который не является недружественным нерезидентом или лицом, подконтрольным ему (за исключением, если место регистрации – РФ) и учет прав которого на замещаемые еврооблигации РФ осуществлялся российским депозитарием.