Сделки (операции) с долями

1. Безвозмездные сделки (операции) резидентов-физических лиц, влекущих за собой прямо и (или) косвенно прекращение у недружественных физических лиц, прав владения, пользования и (или) распоряжения долями в уставных капиталах ООО либо иных прав, позволяющих определять условия управления ООО и (или) условия осуществления ими предпринимательской деятельности, при условии, что стороны указанных сделок (операций) являются супругами или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. (Выписка из протокола заседания Комиссии от 02.11.2022 № 103/1)
2. Сделки (операции), совершаемые помимо воли лица в рамках исполнения судебного решения, вступившего в законную силу. (Официальные разъяснения Минфина РФ № 1 от 13.10.2022)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Официальные разъяснения Минфина РФ № 1 от 13.10.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ) (Официальные разъяснения Минфина РФ № 2 от 21.03.2023)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.

Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ № 618 от 08.09.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом  (Официальные разъяснения Минфина РФ № 1 от 13.10.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (Официальные разъяснения Минфина РФ № 1 от 13.10.2022)

Указ Президента РФ № 737 от 15.10.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом (п. 12 Указа Президента РФ № 95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ № 254 от 04.05.2022)

Указ Президента РФ от 05.08.2022 № 520

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

С долями (вкладами) компаний:

1. в которых стратегические АО прямо или косвенно владеют долями (вкладами),
2. являющихся производителями* оборудования для организаций ТЭК и оказывающих услуги* по обслуживанию и ремонту такого оборудования,
3. являющихся производителями и поставщиками* тепловой и (или) электрической энергии,
4. осуществляющих переработку* нефти, нефтяного сырья и производство продуктов их переработки,
5. российских кредитных организаций (смотреть перечень),
6. пользователей:

• участков недр территории РФ и содержащих месторождения сырья
• участков недр территории РФ и являющихся коренными месторождениями алмазов, коренными (рудными) месторождениями золота, лития, металлов платиновой группы;
• участков недр внутренних морских вод, территориального моря, континентального шельфа РФ.

*Перечень организаций утверждается Президентом РФ по представлению Правительства РФ

Список ценных бумаг стратегических предприятий, опубликованный на сайте Московской Биржи

1.  Cделки, регулируемые Указом Президента №416 (30.06.2022) и ФЗ №320-ФЗ (14.07.2022), включая преобразование филиалов иностранных компаний в ООО.
2.  Cделки управляющих компаний ПИФов с паями или его активами, если в состав активов входят доли, составляющие менее 1% уставного капитала российского ЮЛ, на совершение сделок с долями которого Указом №520 установлен запрет. Исключение – передача недружественными лицами таких долей в доверительное управление ПИФам.
3. Безвозмездные сделки между супругами или близкими родственниками (по СК РФ).

Сделки (операции), при которых хотя бы одной из сторон которых является физическое лицо (за исключением безвозмездных сделок между супругами или близкими родственниками), могут быть совершены на основании разрешения Правительственной комиссией.