Особенности исполнения обязательств (выплат) по фин. инструментам

Обязательства по финансовым инструментам исполняются резидентом на счета типа "С":

  1. перед недружественными кредиторами
  2. перед дружественными кредиторами и резидентами, если право требования по обязательствам было уступлено им после 01.03.2022 г. недружественными кредиторами. Для кредитной организации, в отношении которой были введены санкции - первый день введения в отношении нее санкций

 

Если совокупный размер всех обязательств перед всеми иностранными в календарный месяц превышает 10 млн рублей, то необходимо исполнять обязательства перед любым кредитором (независимо от суммы, которая причитается кредитору) на счет типа "С".

P.S. Указ N 95, не запрещает прекращение обязательств по ПФИ, заключенным по генеральному соглашению, путем неттинга. (2-ОР Банка России от 18.03.2022)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

  • Граждане РФ
  • Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ


Юридические лица:

  • Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
  • Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
  • Международные компании (по 290-ФЗ)
  • РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.

    Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022

 

Иностранные лица из недружественных государств

  • гражданство (место регистрации)
  • место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

 

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

 

Исключение: 

  1. Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств, зарегистрированные в РФ (п. 1 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
  2. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
  3. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022 

 

Иностранное лицо, не признающееся недружествнным нерезидентом в соответсвии с Указом Президента РФ №95

В целях исполнения обязательств, должник вправе направить в российский Банк заявление об открытии на имя иностранного кредитора, в отношении которых осуществляется исполнение обязательств, счета типа "С", предназначенного для проведения расчетов по данным обязательствам.

 

Открытие счета депо типа "С"

Счет депо типа "С" открывается:

  1. Недружественным нерезидентам (в тч если они подконтрольны дружественным нерезидентам)
  2. Подконтрольным недружественным нерезидентам
  3. Депозитариям (кроме депозитария, зарегистрированного в республике Беларусь)

 

Счет депо типа "С" не открывается:

  1. Дружественным нерезидентам (не депозитариям)
  2. КИК (не депозитариям)
  3. Международным организациям по Указу Президента РФ №738
  1. Исполнение обязательств по ОФЗ и по иным ценным бумагам перед резидентами, КИК, дружественными нерезидентами перевод учета прав на которые в российские депозитарии осуществлен в соответствии с № 319-ФЗ от 14.07.2022 (Указ Президента РФ №138 от 03.03.2023 , 6-ОР Банка России от 26.07.2023)
  2.  
    • Азиатский банк инфраструктурных инвестиций
    • Международный банк экономического сотрудничества
    • Международный инвестиционный банк
    • Новый банк развития
    • Российско-Кыргызский Фонд развития

       

       

      За исключением обязательств, права требования по которым были уступлены после 01.03.2022 г. недружественными кредиторами

      Указ Президента от 15.10.2022 №738

Порядок распространяется на обязательства, возникающие из независимых гарантий (контргарантий) или поручительств, если бенефициарами по таким гарантиям (контргарантиям) или кредиторами по основным обязательствам, обеспеченным поручительствами, выступают иностранные кредиторы - недружественные нерезиденты, а основными обязательствами, обеспечением исполнения которых выступают данные независимые гарантии (контргарантии) или поручительства, являются обязательства, вытекающие из кредитов, займов либо финансовых инструментов, на которые распространяется указанный порядок;

Способы исполнения обязательств по еврооблигациям российскими юридическими лицами, имеющими обязательства, связанные с еврооблигациями

1

Размещение "замещающих" облигаций

При этом размер дохода по облигациям, срок выплаты такого дохода, срок погашения облигаций и их номинальная стоимость должны быть аналогичными соответствующим критериям еврооблигаций.
 

!      Еврооблигации, которые учитываются российскими депозитариями, необходимо "заместить" до 01.07.2024.

Исключение: при разрешении Правительственной комиссии юридические лица вправе исполнять обязательства по еврооблигациям в ином порядке, определенном разрешением.

 

Регулирует: Указ Президента РФ №430 от 05.07.2022 , Указ Президента РФ №364 от 22.05.2023, Указ Президента РФ №958 от 18.12.2023

2

Передача денежных средств по еврооблигациям, учитываемых российскими депозитариями

Для этого российское юридическое лицо, направляет запрос депозитарию (центральному депозитарию) о предоставлении информации о держателях еврооблигаций.
 
3

Передача денежных средств по еврооблигациям, учитываемых только в иностранном периметре

Для этого владелец евробондов должен направить должнику по еврооблигациям заявление с указанием реквизитов своего банковского рублевого счета в течение 60 дней после даты очередного платежа по еврооблигациям.


К заявлению приложить подтверждающие документы. (Перечень необходимых документов определен Решением ЦБ РФ от 12.04.2024).

 

! Действует для выплат, перечисляемых после 19.03.2024

 

Регулирует: Указ Президента РФ №198 от 19.03.2024

4

Открытие счета типа "Д" для исполнения обязательств, права на еврооблигации которых учитываются иностранным депозитарием

 

Регулирует: Указ Президента РФ №529 от 08.08.2022

  1. Собрать согласия держателей еврооблигаций на исполнение обязательсв на счет типа "Д".
  2. Получить разрешение Банка России (для фин. организаций) либо Правительственной комиссией (для других должников).
  3. Запросить у держателя документы, необходимые для подготовки юр. лицом обоснованности требований держателя и размер суммы денежных средств, подлежащих выплате для банка.
  4. Направить в российский банк заявление об открытии на имя одного или нескольких держателей еврооблигаций счета типа "Д", который ведется в рублях и может быть открыт без личного присутствия держателя еврооблигаций.
  5. Перевести на счет типа "Д" денежные средства по еврооблигациям на имя согласившихся держателей по официальному курсу ЦБ РФ на день осуществления  перевода.
  1. Предоставить эмитенту и банку полный запрашиваемый комплект документов по идентификации и подтверждению владением ценными бумагами.
  2. Пройти идентификацию по 115-ФЗ в Банке.
  3. Написать заявление на списание.

 

  1. Получить заявление от эмитента на открытие счета типа "Д" с полученным разрешением от ЦБ РФ или Правительственной комиссией.
  2. Идентифицировать клиента по 115-ФЗ.
  3. Получить заявление на списание от держателя.
  4. Получить обоснованность требований держателя еврооблигаций и размер суммы денежных средств, подлежащих выплате, от эмитента. 
  5. После получения всех документов зачислить на банковский счет держателя еврооблигаций денежные средства. 

Для нерезидентов предусмотрена возможность проведения конвертации в иностранную валюту.

 

Исполнение российским должником обязательств по еврооблигациям перед резидентами, права на еврооблигации которых учитываются иностранным депозитарием, КИК и дружественным и нерезидентами допускается путем зачисления денежных средств в рублях на их банковские счета в РФ, при условии получения им достаточной информации (документов), подтверждающей наличие соответствующего обязательства и его размер, а также реквизитов банковского счета, на который могут быть перечислены денежные средства.
Дата создания: 13.11.24