Сделки (операции) с акциями

1. Сделки, в том числе ПФИ, которые не влекут возникновение права собственности на ценные бумаги (Письмо Банка России от 17.05.2022 N 38-5-3/1414 "О направлении ответов на часто задаваемые вопросы, поступающие от профессиональных участников рынка ценных бумаг")
2. Сделки (операции), стороной которых является ЦБ РФ и государственные органы ( пп.д) п. 1 Указ Президента РФ №81)
3. Сделки (операции) с Азиатским банком инфраструктурных инвестиций, Международным банком экономического сотрудничества, Международным инвестиционным банком, Новым банком развития; (пп.  б) п. 1 Указ Президента РФ №738)
4. Безвозмездные сделки (операции), а также сделки (операции) в размере, не превышающем 1 рублей, ФЛ-резидентов по пориобретению у недружественных ФЛ, при условии, что стороны указанных сделок (операций) являются супругами или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (Выписка из протокола заседания Комиссии от 23.05.22 №52/2)

5. Конвертация депозитарных расписок на акции российского эмитента в акции, при условии, что в результате акции будут зачислены на счет депо, открытый владельцу депозитарных расписок. (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)

6. Передача акций недружественным нерезидентом, который владел данными акциями и осуществлял все связанные с этим действия в интересах лица, которому они передаются (например, возврат ценных бумаг из траста или от брокера, являвшегося титульным собственником) (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
7. Перевод акций без перехода прав на них; (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
8. Операции, совершаемые помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам (исполнение судебных решений, конвертация и так далее) (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
9. Списание акций со счета депо номинального держателя и их зачисление на другой счет депо номинального держателя. (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)

10. Сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на иностранные ценные бумаги, за исключением еврооблигаций, при одновременном соблюдении условий:

    а) иностранные ценные бумаги хранятся в иностранных депозитариях/регистраторах

    б) расчеты осуществляются по счетам, которые открыты на имя резидентов в иностранных банках или иных организациях финансового рынка и информация о которых раскрыта резидентами налоговым органам РФ. (Указ Президента РФ №844 от 08.11.2023)

11. Продажа нерезиденту иностранных ценных бумаг, которые принадлежат резиденту и учитываются на счетах НРД в иностранных депозитариях. Расчеты проводятся за счет средств, учитываемых на счете типа "С". Сделки заключаются путем проведения торгов.

    Совокупная начальная стоимость бумаг - не более 100 тысяч рублей. (Указ Президента РФ №844 от 08.11.2023)

12. Сделки (операции), влекущие за собой возникновение у недружественных нерезидентов права собственности на дополнительные акции (доли) российских юридических лиц, при условии, что такие нерезиденты не приобретут право прямо или косвенно распоряжаться более чем 25% акций (долей), составляющих уставный (складочный) капитал российского юридического лица (Указ Президента РФ от 04.05.2022 N 254)
13. Сделки (операции), которые влекут за собой возникновение права собственности на дополнительные акции (доли) российских юридических лиц и стороной которых являются недружественные нерезиденты и входящие с российскими юридическими лицами в одну группу лиц по основаниям, предусмотренным пунктом 1 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции", при условии, что оплата указанных акций (долей) производится в рублях (Указ Президента РФ от 04.05.2022 N 254)
14. Эмитенты-резиденты РФ, которые находятся под контролем недружественных нерезидентов или лиц подконтрольных им, могут совершать сделки по выкупу бумаг у резидентов (Выписка из протокола заседания Комиссии от 21.04.22 №36)
15. Сделки (операции) резидентов – управляющих компаниий ПИФ, владельцами инвестиционных паев которых являются, в т.ч. недружественные иностранные лица, и (или) лица, которые находятся под их контролем, за счет имущества, составляющего указанные ПИФ, с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги (в том числе в случаях, когда такие сделки (операции) совершаются по поручению управляющей компании третьими лицами от ее имени или от имени таких третьих лиц, но за счет имущества, составляющего ПИФ). (Выписка из протокола заседания Комиссии от 04.04.22 №24)

Дополнительно для российских кредитных и некредитных финансовых организаций:

1.  Сделки (операции) по продаже недружественным нерезидентам и лицам, подконтрльньным им, иностранных ценных бумаг, права на которые возникли у финансовых организаций и их клиентов - резидентов до 22.02.2022 либо после 22.02.2022, но помимо их воли (исполнение судебных решений, конвертация и так далее).  Условие: Зачисление денежных средств по указанным сделкам (операциям) в полном объеме на банковский счет, открытый в российской кредитной организации (корреспондентский счет).  (Выписка из протокола заседания Комиссии от 07.09.22 №85)
2. Сделки (операции) российских кредитных и некредитных финансовых организаций, являющихся резидентами и находящимся под контролем недружественных иностранных лиц, с резидентами, от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся недружественными иностранными лицами, либо находящихся под контролем указанных лиц, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги (в том числе в случаях, когда указанные сделки (операции) осуществляются по поручению российских кредитных и некредитных финансовых организаций третьими лицами). (Выписка из протокола заседания Комиссии от 11.04.22 №30)

3. Сделки (операции) на организованных торгах  финансовых организаций, являющихся участниками торгов и находящихся под контролем лиц недружественных государств, с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся лицами недружественных государств

   Депозитарии в таком случае совершают операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя. (Письмо ЦБ РФ №018-38/1903 от 18.03.2022 и Письмо ЦБ РФ №38-1-7/1488 от 25.05.2022)

4. Сделки (операции) от своего имени и за счет клиентов-финансовых организаций, зарегистрированных на территории РФ и находящихся под контролем лиц иностранных государств, осуществляющих недружественные действия, брокеров на организованных торгах.

   Депозитарии в таком случае совершают операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя (Письмо ЦБ РФ №018-38/1903 от 18.03.2022)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
  
  Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ № 81 от 01.03.2022 

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

Указ Президента РФ № 737 от 15.10.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

Указ Президента РФ № 737 от 15.10.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

1. Акции приобретены до 1 марта 2022

На операции с такими ценными бумагами требования обособленного учета не распространяются. 

Но депозитарию (брокеру) нужно иметь подтверждение, что такие бумаги были приобретены до 1 марта 2022.

Поэтому сохраняйте все документы, подтверждающие приобретение (выписка по счету депо, отчет брокера и тп), иначе они будут обособлены. 

2. Акции приобретены после 1 марта 2022  у резидентов, КИК и дружественных нерезидентов

На операции с такими ценными бумагами требования обособленного учета не распространяются. 

1. Последующие сделки с акциями, полученными в связи с погашением обязательств по кредитному договору (договору займа), исполнение обязательств по которому обеспечено залогом российских ценных бумаг (при условии, что кредитный договор (договор займа) заключен и обременение российских ценных бумаг залогом зафиксировано (зарегистрировано) держателем реестра владельцев ценных бумаг или российским депозитарием до 03.03.2023), совершаются российской кредитной организацией, в отношении которой введены санкции (Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138)
2. Сделки с российскими акциями, приобретенными (полученными) в результате конвертации (погашения) депозитарных расписок, при условии, что эти ценные бумаги поступили во владение лица до 01.03. 2022 г. включительно (Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138)
3. Конвертация, выкуп, погашение ценных бумаг эмитентом. Последующие сделки совершаются с Разрешением (Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138) (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
4. Выкуп акций ПАО и депозитарных расписок на российские акции, в случаях и порядке, предусмотренных ФЗ "Об акционерных обществах". Последующие сделки совершаются с Разрешением (Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138) (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
5. Возврат российских ценных бумаг в качестве исполнения обязательств по договору займа ценными бумагами, заключенному до 1 марта 2022 г. включительно, и обязательств по второй части договора репо, заключенного до 1 марта 2022 г. включительно. Последующие сделки совершаются с Разрешением (Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138)  (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
6. Сделки, совершаемые в соответствии со статьями 5.3 и 5.5 ФЗ N 319-ФЗ от 14.07.2022 г. Последующие сделки совершаются с Разрешением(Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138) (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
7. Сделки, связанные с переводом российских ценных бумаг, полученных в результате универсального правопреемства. Последующие сделки совершаются с Разрешением (Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138)  (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
8. Сделка помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам в рамках исполнения судебных решений (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
9. Сделки с российскими ценными бумагами, которые поступили до 03.03.2023 включительно на счета депо в результате биржевых сделок, заключенных на основании безадресных заявок, по итогам клиринга и в отношении которых отсутсвует информация об их приобретении после 01.03.2022 у недружественных нерезидентов. (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)
10. Сделки (за исключением сделок, заключаемых на организованных торгах на основании безадресных заявок), на совершение которых до 3 марта 2023 года были выданы разрешения в соответствии с иными указами Президента Российской Федерации, в случае если такие разрешения одновременно содержат: лимит по количеству российских ценных бумаг (сумме денежных средств) и такой лимит не был достигнут до 3 марта 2023 года; условия (график) последующей реализации таких российских ценных бумаг. (Официальные разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)

Сделки с обособленными российскими акциями, по которым было получено разрешение на сделку на организованных торгах, нужно совершать с условиями:

Максимальное количество сделок с такими акциями в один торговый день должно быть не более 10% от общего количества сделок по этой бумаге, совершенных всеми участниками торгов.
Объем торгов по деньгам с обособленными акциями за торговый день не должен превышать 5% от общего объема торгов по деньгам, совершенных всеми участниками торгов по этой бумаге.

При этом нужно, чтобы по этим российским акциям было соблюдено одно из условий:
1.      Не приобретены у недружественных лиц и получены по заключенным до 1 марта 2022 года (включительно) договорам
2.       Не приобретены у недружественных лиц, были получены в результате конвертации депозитарных расписок на российские акции, договор на приобретение был заключен до 1 марта 2022 года (включительно)
3.       Не приобретены у недружественных лиц, получены по иностранному фин инструменту, приобретенному до 1 марта 2022 года (включительно)
4.       Не приобретены у недружественных лиц, получены в результате конвертации депозитарных расписок на российские акции, и депозитарные расписки были получены в результате исполнения иностранного фин инструмента, который был приобретен до 1 марта 2022 года (включительно).

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (п. 1.13 Официального разъяснения Банка России №2-ОР от 24.04.2023)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.

Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ от 03.03.2023 Г. N 138

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

Исключение: 

1. Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств, зарегистрированные в РФ
2. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)

Указ Президента РФ от 05.08.2022 № 520

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

С акциями, составляющими уставные капиталы АО, включенных в перечень стратегических предприятий и АО.

С акциями компаний:

1. в которых стратегические АО прямо или косвенно владеют акциями,
2. являющихся производителями* оборудования для организаций ТЭК и оказывающих услуги* по обслуживанию и ремонту такого оборудования,
3. являющихся производителями и поставщиками* тепловой и (или) электрической энергии,
4. осуществляющих переработку* нефти, нефтяного сырья и производство продуктов их переработки,
5. российских кредитных организаций (смотреть перечень),
6. пользователей:

• участков недр территории РФ и содержащих месторождения сырья
• участков недр территории РФ и являющихся коренными месторождениями алмазов, коренными (рудными) месторождениями золота, лития, металлов платиновой группы;
• участков недр внутренних морских вод, территориального моря, континентального шельфа РФ.

*Перечень организаций утверждается Президентом РФ по представлению Правительства РФ

Список ценных бумаг стратегических предприятий, опубликованный на сайте Московской Биржи