Вышел Указ Президента РФ № 767 от 09.09.2024
Теперь для того, чтобы исполнение обязательств по кредитам, займам и финансовым инструментам перед резидентами и дружественными лицами пришло не на счет типа «С» (выплаты не заблокировались), необходимо подтвердить, что в цепочке владения (уступки прав) после 1 марта 2022 года не было недружественных лиц.
Исключение:
1.        Было получено разрешение на исполнение обязательств по ценным бумагам без счета типа С.
2.       Сделки с ценными бумагами совершаются на основании разрешения по указам 520, 81, 737,138
3.       Ценные бумаги приобретены банком на основании операций по 138 указу (пункты 5 и 10)
4.       Бумаги были принудительно переведены

Исполнение обязательств перед резидентами, дружественными лицами, КИК по еврооблигациям и замещенным корпоративным облигациям осуществляется на счет типа «С», если после 03.03.2023 владельцами были недружественные лица.  
Исключение:
1.       Приобретены на организованных торгах
2.       Приобретены до 1 сентября 2024 не у недружественного лица под российским депозитарием
3.       Было получено разрешение на исполнение обязательств по ценным бумагам без счета типа С.
4.       Было получено разрешение по 81 или 138 указам

Обособлению по 138 указу подлежат еврооблигации, замещающие корпоративные облигации, если после 3 марта 2023 года владельцами были недружественные лица ( исключение - кик)
Исключения:
1.       Было получено разрешение по 81 указу
2.       Приобретены на организованных торгах
3.       Приобретены до 1 сентября 2024 не у недружественного лица под российским депозитарием

Разрешение по 138 указу также нужно получать на сделки с переходом права собственности, передачу в залог или ду с обособленными еврооблигациями и замещающими корпоративными облигациями

5 сентября 2024 года Минфин РФ выпустил приказ, по которому стали понятны условия замещения государственных еврооблигаций РФ.

Подробнее:

Замещение государственных еврооблигаций РФ осуществляется на основании волеизъявления держателей, владеющих еврооблигациями РФ по состоянию на конец 12.09.2024.

Принадлежащие держателю еврооблигации РФ не должны являться предметом спора, находиться в залоге, не должны быть обременены иными правами третьих лиц и находиться под арестом, иным установленным законом ограничением или запрещением, в том числе судебным, на них не обращено взыскание.

Замещенные еврооблигации будут обособлены в случае приобретения государственных еврооблигаций в период с 08.08. 2024 г. по 12.09.2024 г. (включительно) у недружественных лиц (исключение - КИК). Сделки с обособленными ценными бумагами необходимо совершать только с разрешением Банка России (для фин организаций) и Правительственной Комиссии (для остальных)

Если у Вас государственные еврооблигации хранятся через российский депозитарий:

Вам необходимо предоставить сведения по определенной форме в Ваш российский депозитарий о том, что Вы хотите участвовать в замещении не позднее 18:00 (московское время) 14.11.2024 г.

Минфин акцептует оферту 05.12.2024 г. путем зачисления НРД соответствующего количества замещаемых еврооблигаций РФ, а далее бумаги распределяются среди держателей в порядке и сроки, установленные Решением Банка России от 28.08.2024.

Если у Вас государственные еврооблигации хранятся через иностранный депозитарий:

Вам необходимо по определенной форме на бумажном носителе предоставить сведения в НРД о том, что Вы хотите участвовать в замещении еврооблигаций, а также приложить подтверждающие документы не позднее 18:00 (московское время) 15.10.2024 г.

В случае, если НРД направил замечания по предоставленным документам, Вы можете исправить их и направить повторно в срок не позднее 18:00 (московское время) 14.11.2024 г.

Минфин акцептует оферту 05.12.2024 г. путем зачисления НРД соответствующего количества замещаемых еврооблигаций РФ, а далее бумаги распределяются среди держателей в порядке и сроки, установленные Решением Банка России от 28.08.2024.

Определены условия замещения государственных еврооблигаций РФ.

Замещение осуществляется на основании волеизъявления держателей еврооблигаций РФ с учетом следующих требований:

• Замещение еврооблигаций РФ осуществляется путем передачи (уступки) держателем по еврооблигациям РФ всех прав по ним Минфину РФ и предоставления НРД их держателем подтверждающих владение документов.
• Зачисление замещающих еврооблигаций РФ осуществляется в российские депозитарии
• Параметры по замещающим еврооблигациям РФ, должны соответствовать аналогичным условиям в отношении еврооблигаций РФ.

Исполнение обязательств по еврооблигациям РФ, которые не были замещены, осуществляется в порядке, установленном Указом Президента РФ N 665.

Совершение Минфином РФ с держателями еврооблигаций РФ в соответствии с настоящим Указом операций не требует получения разрешений, предусмотренных указами Президента РФ N 81 и N 138.

Исполнение обязательств по замещающим еврооблигациям РФ

Исполнение обязательств по замещающим еврооблигациям Российской Федерации осуществляется без использования счетов типа "С".

Обособление замещающих государственных еврооблигаций РФ    

Под обособленный учет попадают замещенные еврооблигаций РФ, полученные в результате приобретения после 08.08.2024 государственных еврооблигаций РФ у недружественных нерезидентов и лиц, подконтрольных им. 
Исключение: 
Место регистрации – РФ
КИК. 

Обособленный учет не осуществляется, если:
а) на совершение сделок (операций) с замещаемыми еврооблигациями РФ получены разрешения, предусмотренные Указами Президента РФ N 81 или N 138. 
б) замещаемые еврооблигации РФ приобретены на организованных торгах либо у владельца (ДУ) еврооблигаций РФ, который не является недружественным нерезидентом или лицом, подконтрольным ему (за исключением, если место регистрации – РФ) и учет прав которого на замещаемые еврооблигации РФ осуществлялся российским депозитарием.

Сделки с обособленными замещающими еврооблигациями РФ

Сделки (операции) с обособленными замещающими еврооблигациями РФ, влекущие за собой переход права собственности на такие еврооблигации РФ, их передачу в ДУ или залог, совершаются на основании разрешений, которые выдаются ЦБ РФ финансовым организациям, или Правительственной комиссией (остальным заявителям). Разрешения при необходимости могут содержать условия совершения этих сделок (операций).

Решением СД Банка России от 26.07.2024 внесли изменения в режим счета депо типа "С":

Добавили возможность зачисления ценных бумаг на счет депо типа "С":

в связи со списанием с другого счета депо типа "С" по сделкам (операциям), влекущим за собой переход права собственности на ценные бумаги, совершаемым в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента РФ.

Добавили возможность списания ценных бумаг со счета депо типа "С":

для их зачисления на другой счет депо типа "С" по сделкам (операциям), влекущим за собой переход права собственности на ценные бумаги, совершаемым в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента Российской Федерации;

в связи с их зачислением на счета депо другого типа, открытые дружественному иностранному лицу, по сделкам (операциям), влекущим за собой переход права собственности на ценные бумаги, совершаемым в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента Российской Федерации;

Cделки с обособленными (в соответсвии с Указом Президента РФ №138) ценными бумагами (за исключнием российских паев), по которым было получено разрешение на сделку на организованных торгах, нужно совершать с условиями:

1. Максимальное количество сделок с такими ценными бумагами в один торговый день должно быть не более 10% от общего количества сделок по этой бумаге, совершенных всеми участниками торгов за текущий торговый день.
2. Объем торгов по деньгам с обособленными ценными бумагами за торговый день не должен превышать 5% от общего объема торгов по деньгам, совершенных всеми участниками торгов по этой бумаге за текущий торговый день.

При этом нужно, чтобы по этим российским ценным бумагам было соблюдено одно из условий:
1.      Не приобретены у недружественных лиц и получены по заключенным до 1 марта 2022 года (включительно) договорам
2.      Не приобретены у недружественных лиц, были получены в результате конвертации депозитарных расписок на российские акции, договор на приобретение был заключен до 1 марта 2022 года (включительно)
3.       Не приобретены у недружественных лиц, получены по иностранному фин инструменту, приобретенному до 1 марта 2022 года (включительно)
4.       Не приобретены у недружественных лиц, получены в результате конвертации депозитарных расписок на российские акции, и депозитарные расписки были получены в результате исполнения иностранного фин инструмента, который был приобретен до 1 марта 2022 года (включительно).

Банк России разъяснил, что исполнение обязательств по возврату денежных средств, являющихся предметом клирингового обеспечения, учитываемых в
интересах недружественных иностранных кредиторов, должно осуществляться клиринговой организацией с учетом требований Указа № 95 путем зачисления средств на их банковские счета типа «С».