Кредиты и займы

1. Азиатский банк инфраструктурных инвестиций, Международный банк экономического сотрудничества, Международный инвестиционный банк, Новый банк развития, Российско-Кыргызский Фонд развития (Указ Президента РФ № 738 от 15.10.2022)

2. Осуществление резидентами-ФЛ валютных операций, связанных с предоставлением иностранной валюты по договорам займа в пользу нерезидентов, отвечающих одновременно следующим требованиям:

   - нерезиденты находятся под контролем физических лиц в соответствии с пунктом 3 статьи 25.13 НК РФ;

   - информация о контроле над указанными нерезидентами раскрыта физическими лицами налоговым органам РФ в соответствии с требованиями законодательства РФ;

   - средства по договорам займа предоставляются для целей содержания (включая ремонт, охрану и иные расходы) имущества, находящегося на территории иностранных государств и принадлежащего на праве собственности нерезидентам-заемщикам по договорам займа;

   в объеме, не превышающем размер соответствующего финансирования за предыдущий календарный год на указанные цели

   (Выписка из протокола заседания Комиссии от 23.05.22 №52/2)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
  
  Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Предоставление российскими кредитными организациями кредитов (займов) в рублях ФЛ-недружественным нерезидентам, обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой (Выписка из протокола заседания Комиссии от 22.03.23 №149/1)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
  
  Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

(Указ Президента РФ № 81 от 01.03.2022) 

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. Резиденты, подконтрольные недружественным нерезидентам (п.7 Указа Президента РФ №126 от 18.03.2022)
2. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
3. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)