Сделки с еврооблигациями

1. Сделки, в том числе ПФИ, которые не влекут возникновение права собственности на ценные бумаги (Письмо Банка России от 17.05.2022 N 38-5-3/1414 "О направлении ответов на часто задаваемые вопросы, поступающие от профессиональных участников рынка ценных бумаг")
2. Сделки (операции), стороной которых является ЦБ РФ и государственные органы (например, при первичном размещении ОФЗ) ( пп.д) п. 1 Указ Президента РФ №81)
3. Сделки (операции) с Азиатским банком инфраструктурных инвестиций, Международным банком экономического сотрудничества, Международным инвестиционным банком, Новым банком развития; (пп.  б) п. 1 Указ Президента РФ №738)
4. Безвозмездные сделки (операции), а также сделки (операции) в размере, не превышающем 1 рублей, ФЛ-резидентов по пориобретению у недружественных ФЛ, при условии, что стороны указанных сделок (операций) являются супругами или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (Выписка из протокола заседания Комиссии от 23.05.22 №52/2)
5. Передача облигаций недружественным нерезидентом, который владел данными облигациями и осуществлял все связанные с этим действия в интересах лица, которому они передаются (например, возврат ценных бумаг из траста или от брокера, являвшегося титульным собственником) (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
6. Перевод облигаций без перехода прав на них (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
7. Операции, совершаемые помимо воли лица, осуществляющего права по ценным бумагам (исполнение судебных решений, конвертация и так далее) (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)
8. Списание облигаций со счета депо номинального держателя и их зачисление на другой счет депо номинального держателя. (Официальное разъяснение БР №2-ОР от 18.03.2022)

9. Продажа нерезиденту иностранных ценных бумаг, которые принадлежат резиденту и учитываются на счетах НРД в иностранных депозитариях. Расчеты проводятся за счет средств, учитываемых на счете типа "С". Сделки заключаются путем проведения торгов.

   Совокупная начальная стоимость бумаг - не более 100 тысяч рублей. (Указ Президента РФ №844 от 08.11.2023)

Дополнительно для российских кредитных и некредитных финансовых организаций:

1.  Сделки (операции) по продаже недружественным нерезидентам и лицам, подконтрльньным им, иностранных ценных бумаг, права на которые возникли у финансовых организаций и их клиентов - резидентов до 22.02.2022 либо после 22.02.2022, но помимо их воли (исполнение судебных решений, конвертация и так далее).  Условие: Зачисление денежных средств по указанным сделкам (операциям) в полном объеме на банковский счет, открытый в российской кредитной организации (корреспондентский счет).  (Выписка из протокола заседания Комиссии от 07.09.22 №85)
2. Сделки (операции) российских кредитных и некредитных финансовых организаций, являющихся резидентами и находящимся под контролем недружественных иностранных лиц, с резидентами, от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся недружественными иностранными лицами, либо находящихся под контролем указанных лиц, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги (в том числе в случаях, когда указанные сделки (операции) осуществляются по поручению российских кредитных и некредитных финансовых организаций третьими лицами). (Выписка из протокола заседания Комиссии от 11.04.22 №30)

3. Сделки (операции) на организованных торгах  финансовых организаций, являющихся участниками торгов и находящихся под контролем лиц недружественных государств, с резидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, от своего имени и за свой счет, а также от своего имени и за счет клиентов, не являющихся лицами недружественных государств

   Депозитарии в таком случае совершают операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя. (Письмо ЦБ РФ №018-38/1903 от 18.03.2022 и Письмо ЦБ РФ №38-1-7/1488 от 25.05.2022)

4. Сделки (операции) от своего имени и за счет клиентов-финансовых организаций, зарегистрированных на территории РФ и находящихся под контролем лиц иностранных государств, осуществляющих недружественные действия, брокеров на организованных торгах.

   Депозитарии в таком случае совершают операции по счетам депо, включая счета депо номинального держателя (Письмо ЦБ РФ №018-38/1903 от 18.03.2022)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
  
  Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ № 81 от 01.03.2022 

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

1.    После 01.03.2022 в цепочке владения не было недружественных лиц, кроме КИК.
2.    Было получено разрешение на основании указов Президента РФ.
3.    Еврооблигации зачислены в результате биржевых сделок, заключенных до 28.03.2024 включительно, на основании безадресных заявок. 
4.    Еврооблигации приобретены до 28.03.2024. При этом:
- права на еврооблигации на дату совершения сделки учитывались российским депозитарием
- не были приобретены у недружественного лица
- зачислены на счет депо приобретателя до 28.03.2024 включительно. 

1.    Операции, совершаемые в соответствии с разрешениями, выданными на основании указов Президента РФ. 
2.    Операции, совершаемые помимо воли владельца еврооблигаций в рамках исполнения судебных решений, 
3.    Операции, совершаемые в связи с погашением еврооблигаций. 
4.    Операции, совершаемые без перехода прав на еврооблигации.
5.    Операции, совершаемые с переходом прав на еврооблигации в порядке универсального правопреемства.

Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

Исключение: 

1. Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств, зарегистрированные в РФ (п. 1 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
3. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

а) на совершение сделок (операций) с замещаемыми еврооблигациями РФ получены разрешения, предусмотренные Указами Президента РФ N 81 или N 138. 

б) замещаемые еврооблигации РФ приобретены на организованных торгах либо у владельца (ДУ) еврооблигаций РФ, который не является недружественным нерезидентом или лицом, подконтрольным ему (за исключением, если место регистрации – РФ) и учет прав которого на замещаемые еврооблигации РФ осуществлялся российским депозитарием.

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022  и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
  
  Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Если еврооблигации (по которым российские юридические лица, имеют обязательства по выплате), были куплены у недружественного нерезидента или лица, подконтрольного ему (за исключением лица, зарегистрированного в РФ) после 1 марта 2022 года*

*для кредитной организации, в отношении которой были введены санкции недружественными государствами - первый день введения в отношении нее санкций

• Исполнение обязательств по замещающим еврооблигациям Российской Федерации осуществляется без использования счетов типа "С". (Регулирует Указ Президента РФ №677 от 08.08.2024)
• Исполнение обязательств по еврооблигациям РФ, которые не были замещены, осуществляется в порядке, установленном Указом Президента РФ N 665:

1. Еврооблигации учитываются в НРД или в российском депозитарии

Выплаты будут приходить как и прежде в рублях. 

2. Еврооблигации учитываются в иностранном депозитарии. Российского депозитария в цепочке учета нет.

Необходимо подтвердить право собсвенности на еврооблигации в НРД. До момента подтверждения выплаты будут зачислены на счет типа "И".

Для того, чтобы выплаты были произведены через НРД:

1. Необходимо подать заявление в НРД в течение 60 дней после даты очередного платежа
2. Дождаться одобрения заявки к 90 дню после даты выплаты.
3. В случае успешного прохождения заявки, выплаты будут произведены на 91 день после даты выплаты в рублях по курсу на день выплаты.

В иных случаях придется требовать выплат от иностранного депозитария.

Список выплат по Еврооблигациям РФ, по которым НРД осуществляет выплаты 

Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

Исключение: 

1. Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств, зарегистрированные в РФ (п. 1 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
3. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

Обязательства по еврооблигациям (по которым российские юридические лица, имеют обязательства по выплате) перед недружественными нерезидентами и лицами, подконтрольными им, исполняются на счет типа "С"

• Исполнение обязательств по замещающим еврооблигациям Российской Федерации осуществляется без использования счетов типа "С". (Регулирует Указ Президента РФ №677 от 08.08.2024)
• Исполнение обязательств по еврооблигациям РФ, которые не были замещены, осуществляется в порядке, установленном Указом Президента РФ N 665:

1. Еврооблигации учитываются в НРД или в российском депозитарии

Выплаты будут приходить как и прежде в рублях. 

2. Еврооблигации учитываются в иностранном депозитарии. Российского депозитария в цепочке учета нет.

Необходимо подтвердить право собсвенности на еврооблигации в НРД. До момента подтверждения выплаты будут зачислены на счет типа "И".

Для того, чтобы выплаты были произведены через НРД:

1. Необходимо подать заявление в НРД в течение 60 дней после даты очередного платежа
2. Дождаться одобрения заявки к 90 дню после даты выплаты.
3. В случае успешного прохождения заявки, выплаты будут произведены на 91 день после даты выплаты в рублях по курсу на день выплаты.

В иных случаях придется требовать выплат от иностранного депозитария.

Список выплат по Еврооблигациям РФ, по которым НРД осуществляет выплаты 

Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022 

Иностранное лицо, не признающееся недружествнным нерезидентом в соответсвии с Указом Президента РФ №95

Если еврооблигации (по которым российские юридические лица, имеют обязательства по выплате), были куплены у недружественного нерезидента или лица, подконтрольного ему (за исключением лица, зарегистрированного в РФ) после 1 марта 2022 года*

*для кредитной организации, в отношении которой были введены санкции недружественными государствами - первый день введения в отношении нее санкций

• Исполнение обязательств по замещающим еврооблигациям Российской Федерации осуществляется без использования счетов типа "С". (Регулирует Указ Президента РФ №677 от 08.08.2024)
• Исполнение обязательств по еврооблигациям РФ, которые не были замещены, осуществляется в порядке, установленном Указом Президента РФ N 665:

1. Еврооблигации учитываются в НРД или в российском депозитарии

Выплаты будут приходить как и прежде в рублях. 

2. Еврооблигации учитываются в иностранном депозитарии. Российского депозитария в цепочке учета нет.

Необходимо подтвердить право собсвенности на еврооблигации в НРД. До момента подтверждения выплаты будут зачислены на счет типа "И".

Для того, чтобы выплаты были произведены через НРД:

1. Необходимо подать заявление в НРД в течение 60 дней после даты очередного платежа
2. Дождаться одобрения заявки к 90 дню после даты выплаты.
3. В случае успешного прохождения заявки, выплаты будут произведены на 91 день после даты выплаты в рублях по курсу на день выплаты.

В иных случаях придется требовать выплат от иностранного депозитария.

Список выплат по Еврооблигациям РФ, по которым НРД осуществляет выплаты 

а) замещение еврооблигаций РФ осуществляется путем передачи (уступки) держателем по еврооблигациям РФ всех прав по ним Минфину РФ и предоставления НРД их держателем подтверждающих владение документов;

б) зачисление замещающих еврооблигаций РФ осуществляется в российские депозитарии;

в) параметры по замещающим еврооблигациям РФ, должны соответствовать аналогичным условиям в отношении еврооблигаций РФ;

г) принадлежащие держателю еврооблигации РФ не должны являться предметом спора, находиться в залоге, не должны быть обременены иными правами третьих лиц и находиться под арестом, иным установленным законом ограничением или запрещением, в том числе судебным, на них не обращено взыскание.

Вам необходимо предоставить сведения по определенной форме в Ваш российский депозитарий о том, что Вы хотите участвовать в замещении не позднее 18:00 (московское время) 14.11.2024 г.

Минфин акцептует оферту 05.12.2024 г. путем зачисления НРД соответствующего количества замещаемых еврооблигаций РФ, а далее бумаги распределяются среди держателей в порядке и сроки, установленные Решением Банка России от 28.08.2024.

Держатель еврооблигаций Российской Федерации вправе направлять несколько волеизъявлений в установленные сроки, в отношении тех замещаемых еврооблигаций РФ, по которым волеизъявления еще не направлялись.

Вам необходимо по определенной форме на бумажном носителе предоставить сведения в НРД о том, что Вы хотите участвовать в замещении еврооблигаций, а также приложить подтверждающие документы не позднее 18:00 (московское время) 15.10.2024 г.

В случае, если НРД направил замечания по предоставленным документам, Вы можете исправить их и направить повторно в срок не позднее 18:00 (московское время) 14.11.2024 г.

Минфин акцептует оферту 05.12.2024 г. путем зачисления НРД соответствующего количества замещаемых еврооблигаций РФ, а далее бумаги распределяются среди держателей в порядке и сроки, установленные Решением Банка России от 28.08.2024.

Держатель еврооблигаций Российской Федерации вправе направлять несколько волеизъявлений в установленные сроки, в отношении тех замещаемых еврооблигаций РФ, по которым волеизъявления еще не направлялись.