Исполнение обязательств по кредитам (займам)
Обязательства по кредитам и займам исполняются резидентом на счета типа "С":
- перед недружественными кредиторами
- перед дружественными кредиторами и резидентами, если право требования по обязательствам было уступлено им после 01.03.2022 г. недружественными кредиторами. Для кредитной организации, в отношении которой были введены санкции - первый день введения в отношении нее санкций
Если совокупный размер всех обязательств перед всеми иностранными в календарный месяц превышает 10 млн рублей, то необходимо исполнять обязательства перед любым кредитором (независимо от суммы, которая причитается кредитору) на счет типа "С".
По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ( п 1.10 Официального разъяснения БР №2-ОР от 18.03.2022 и п. 1.2 Официального разъяснения БР №6-ОР от 20.05.2022)
Физические лица:
- Граждане РФ
- Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ
Юридические лица:
- Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
- Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
- Международные компании (по 290-ФЗ)
- РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.
Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ
Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022
Иностранные лица из недружественных государств
- гражданство (место регистрации)
- место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли
Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств
Исключение:
- Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств, зарегистрированные в РФ (п. 1 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
- КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
- Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)
Указ Президента РФ №95 от 05.03.2022
Иностранное лицо, не признающееся недружествнным нерезидентом в соответсвии с Указом Президента РФ №95
В целях исполнения обязательств, должник вправе направить в российский Банк заявление об открытии на имя иностранного кредитора, в отношении которых осуществляется исполнение обязательств, счета типа "С", предназначенного для проведения расчетов по данным обязательствам.
Порядок распространяется на обязательства, возникающие из независимых гарантий (контргарантий) или поручительств, если бенефициарами по таким гарантиям (контргарантиям) или кредиторами по основным обязательствам, обеспеченным поручительствами, выступают иностранные кредиторы - недружественные нерезиденты, а основными обязательствами, обеспечением исполнения которых выступают данные независимые гарантии (контргарантии) или поручительства, являются обязательства, вытекающие из кредитов, займов либо финансовых инструментов, на которые распространяется указанный порядок;
- Азиатский банк инфраструктурных инвестиций
- Международный банк экономического сотрудничества
- Международный инвестиционный банк
- Новый банк развития
- Российско-Кыргызский Фонд развития
За исключением обязательств, права требования по которым были уступлены после 01.03.2022 г. недружественными кредиторами
Регулирует: Указ Президента от 15.10.2022 №738
