Сделки (операции) с долями

1. Безвозмездные сделки (операции) резидентов-физических лиц, влекущих за собой прямо и (или) косвенно прекращение у недружественных физических лиц, прав владения, пользования и (или) распоряжения долями в уставных капиталах ООО либо иных прав, позволяющих определять условия управления ООО и (или) условия осуществления ими предпринимательской деятельности, при условии, что стороны указанных сделок (операций) являются супругами или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. (Выписка из протокола заседания Комиссии от 02.11.2022 №103/1)
2. Сделки (операции), совершаемые помимо воли лица в рамках исполнения судебного решения, вступившего в законную силу. (Официальные разъяснения Минфина РФ №1 от 13.10.2022)

По статье 1 ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Официальные разъяснения Минфина РФ №1 от 13.10.2022)

Физические лица:

• Граждане РФ
• Иностранные граждане, имеющие вид на жительство в РФ

Юридические лица:

• Российские ЮЛ (за искл. 290-ФЗ)
• Филиалы, представит., иные подразделения российских ЮЛ за пределами РФ
• Международные компании (по 290-ФЗ) (Официальные разъяснения Минфина РФ №2 от 21.03.2023)
• РФ, субъекты РФ, муниципальн. образования, дипломатические представит., консульства и т.д.

Резидент - гражданин РФ, имеющий иное гражданство рассматривается только как резидент РФ

Указ Президента РФ №618 от 08.09.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом  (Официальные разъяснения Минфина РФ №1 от 13.10.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (Официальные разъяснения Минфина РФ №1 от 13.10.2022)

Указ Президента РФ № 737 от 15.10.2022

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств

Исключение: 

1. КИК - Лица, подконтрольные российским ЮЛ/ФЛ (конечные бенефициары), и информация о контроле раскрыта налоговым органом ( п. 12 Указа Президента РФ №95 от 05.03.2022)
2. Лица, подконтрольные дружественному государству, ЮЛ или ФЛ, при условии, что такой контроль установлен до 1 марта 2022 г. (п. 4 Указа Президента РФ №254 от 04.05.2022)

Указ Президента РФ от 05.08.2022 № 520

Иностранные лица из недружественных государств

• гражданство (место регистрации)
• место преимущественного ведения хоз деятельности и/или извлечения прибыли

Лица, подконтрольные иностранным лицам из недружественных государств 

С долями (вкладами) компаний:

1. в которых стратегические АО прямо или косвенно владеют долями (вкладами),
2. являющихся производителями* оборудования для организаций ТЭК и оказывающих услуги* по обслуживанию и ремонту такого оборудования,
3. являющихся производителями и поставщиками* тепловой и (или) электрической энергии,
4. осуществляющих переработку* нефти, нефтяного сырья и производство продуктов их переработки,
5. российских кредитных организаций (смотреть перечень),
6. пользователей:

• участков недр территории РФ и содержащих месторождения сырья
• участков недр территории РФ и являющихся коренными месторождениями алмазов, коренными (рудными) месторождениями золота, лития, металлов платиновой группы;
• участков недр внутренних морских вод, территориального моря, континентального шельфа РФ.

*Перечень организаций утверждается Президентом РФ по представлению Правительства РФ

Список ценных бумаг стратегических предприятий, опубликованный на сайте Московской Биржи